Will and Estate

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为什么Smarter Will 比简单遗嘱更好?

理由 1:

更好地保护您的家人

具备设立遗产酌情信托的选项
保护资产,隔离债权人
减少不必要的税负
保留Centrelink福利

理由 2 :

更好地保护您的意愿

涵盖简单遗嘱所具备的全部功能
为您的孩子指定监护人
能够排除您不希望受益的人
减少潜在的诉讼风险

Smarter Will 的好处有哪些?

1 灵活性
2 利用税务筹划节省税负
3 资产保护
4 通过排除受益人提供更全面的保护
5 保留受益人Centrelink的福利
6 减少海外受益人的税收

继承以德为厚,遗嘱以法为准。

常见问题

Smarter Will是一种能够提供设立遗产酌情信托选项的综合遗嘱 ,它能为您的遗产继承人(受益人)提供更好及更灵活的保护。

信托是常见及有效的形式,用来隔离资产的法定所有者和资产的受益者。

信托受托人作为资产的法定持有人,信托受益人则享有资产的受益权。资产收益通过信托受托人分配给受益人。

酌情信托是受托人被授予广泛的自主权的一种信托形式,而受益人并不能绝对获取或被分配固定收益的权利。信托受托人可以决定信托受益人是否享受收益分配及分配数额。设立家庭信托来作为酌情信托是一种常见的操作。

遗产酌情信托是根据个人遗嘱而设立的特殊酌情信托。信托在立遗嘱人去世后成立。遗嘱执行人并不会将遗产直接交给受益人,而是会将所有遗产放入酌情信托,潜在继承人成为信托受益人,并对信托管理人的身份拥有掌控权。

好处 1: 灵活性

简单遗嘱要求继承人直接继承遗产,并将资产过户到继承人名下。简单遗嘱通常不允许使用信托的名义替继承人持有资产。

相比于Smarter Will,简单遗嘱过于死板。遗嘱执行人并没有空间处理不可预计的情况。

请见以下的例子:

在2022的时候,John和Kim 分别收到来自他们父亲的一些投资房的租金收入,各$50,000。John和Kim 都需要为这笔收入缴纳税款。

如果他们的父亲设立的是简单遗嘱,因为John和Kim 是物业的法定持有人,他们可能产生的税负如下:

John 的年工资收入$65,000 所产生的个人所得税 $11,000
$50,000 租金收入产生的额外税负 $13,000
John 应付总税款 $26,000
   
Kim的年工资收入所产生的个人所得税 $0
$50,000 租金收入产生的税负 $6,700
Kim 应付总税款 $6,700

如果他们的父亲使用了Smarter Will,物业会由酌情信托持有,这样会为John和Kim 提供更多的灵活性:

  • 不同于简单遗嘱要求John和Kim直接领取全部租金收入并缴税款
  • 酌情信托可以让John和Kim 根据自己本财年的应纳税额来分配租金收入
  • John和Kim 可以根据收入流来节省更多的税负 (下文有更多详细解释)

好处 2: 税务筹划

在简单遗嘱的情况下,您的受益人必须将遗产继承到自己名下,相应的他们要为物业产生的租金收入支付税款。Smarter Will 具备税务筹划功能,而简单遗嘱不能。

当信托产生可分配收益时,信托受托人可以采用最节省税负的方法来分配收益。

信托可以根据本财年的最低应税门槛来分配收益,来最大程度减少税负。常见的例子如将收益分配给孩子,因为孩子享有中低收入税收抵消。

请见以下例子:

2022年,John 收到来自他父亲投资房产生的租金收入 $100,000。

  • John 已婚。
  • 他的妻子Sofie是家庭主妇,照顾他们的未成年子女。
  • John在 2022年的工作收入为 $65,000 。

如果John的父亲设立的是简单遗嘱, 那么John的应纳税额如下:

John的$65,000 年薪产生的个人所得税 $11,000
$100,000 租金收入产生的额外税负 $35,000
应纳税总额 $46,000

如果John的父亲使用了Smarter Will,那么由遗产酌情信托将持有租金收入。John 可以利用Smarter Will的税务筹划功能,将$100,000租金收入分配给妻子和子女。

$50,000 分配给 Sofie后应纳税额 $6,700
$25,000分配给女儿后应纳税额 $1,300
$25,000 分配给儿子后应纳税额 $1,300
应纳税总额 $9,300
与简单遗嘱相比节省税负 $25,700

好处 3: 资产保护

当使用简单遗嘱的时候,资产会过户到继承人名下。这意味着该继承人如有破产、债务或家庭纠纷发生,资产将直接暴露在这些风险之下。简单遗嘱并无资产隔离的功能。

如果使用Smarter Will,酌情信托作为资产的法定持有人,能起到有效的资产隔离作用。债权人并不能追偿这些资产,因为资产归信托所有而不是受益人。同样在家庭纠纷中,如果受益人不是信托托管人,前配偶会更难对这些资产提出分割诉求。

请见以下例子:

2022年, John 从父亲那里继承了一套价值120万的投资物业, 但John和他的前妻此时发生了婚姻财产纠纷。

如果John的父亲采用的是简单遗嘱 ,则John 的前妻可以要求分割这个新继承的投资物业。

如果John的父亲使用了Smarter Will,并且指定John为唯一受益人,John 也不是这个遗产酌情信托的受托人。那么John 的前妻很难要求分割这个投资物业。因为这个物业归信托所有而不是John。John 作为受益人,对物业并无控制权。

好处 4:全面保护

立遗嘱人过世后,任何‘有资格的人’都可以向法院申请family provision order。如果申请成功,法院可能会调整您的遗嘱,让这些人分配到您的部分遗产。这样您的遗产分配可能会有悖于您的意愿。

广义上讲,为您需要负责的人,可能包括:

  • 现任或前任配偶或事实婚姻对象
  • 子女
  • 孙辈
  • 其他未成年人和
  • 其他住在您家里的人(西澳除外)

Smarter Will能起到全面的保护作用是因为它:

  • 让您有效地排除特定受益人
  • 提供排除的理由

如果您明确排除了特定的潜在继承人,并提供排除的理由 ,那么将减少这些人向法院成功申请继承的可能性。

  1. 立遗嘱人在世时已经给被排除人提供利益,额外利益分配会对其他受益人造成不公。
  2. 立遗嘱人与被排除人长期未有联系,及并无感情关联。
  3. 立遗嘱人多年来不负责被排除人福利。
  4. 被排除人的财务情况远好于其他受益人。
  5. 被排除人从他人处接受了或可能接受重大资产。

请见以下例子:

2022年, John 将从他父亲那继承 $45,000。但是 John的父亲在前一段婚姻中也有个儿子, Danny。

如果John的父亲使用了简单遗嘱,那么Danny 可以向法院提出申请,他可能能够分到部分遗产。

如果John的父亲使用了 Smarter Will,并且明确排除了Danny的继承权,他使用了2个理由:

  • 理由 1: 他和 Danny已长期没有联系,并无感情羁绊。在Danny 1岁的时候,前妻搬去国外居住,至此Danny和John的父亲不再有联系。
  • 理由 2: Danny可能从他母亲那里收到重大财产。

这样做能大大减少Danny 向法院申请成功的可能性,从而起到资产全面保护的作用。

好处5: 为您的继承人保留Centrelink福利资格

当使用简单遗嘱的时候,资产会过户到继承人的名下。

Centrelink 会重新评估继承人的收入和资产情况来决定福利金额。新继承的资产会纳入评估,从而可能导致福利金额大幅减少。

当使用 Smarter Will的时候,能设立如下特殊信托结构:

  • 受益人抚养信托
  • 特殊残疾信托

这些信托不允许受益人控制资产。基于这些信托的特殊性质,Centrelink不太可能将信托纳入收入及资产评估范围,从而保留了受益人的Centrelink福利资格。

也被称作 “保护信托” 或者 “资产保护信托”, 受益人抚养信托是基于遗嘱,为特定受益人成立的特殊信托。受益人对信托资产无控制权。

这样的信托结构对因为智力问题,残疾或吸毒,酗酒,赌博而导致无法管理自己财务状况的受益人尤为有用。

Centrelink 进行资产及收入状况评估时关注收益人是否对资产有控制权,所以受益人抚养信托可以减少受益人丧失福利资格的风险。

这是为有“严重残疾”的特定受益人设立的信托。

根据Department of Social Services, 信托资产被排除在Centrelink 评估之外(从2017年7月1日起, 信托资产豁免最高上限为 $657,250 – 这个金额在逐年增加)。

请见以下例子:

在2022年, John 将会收到他父亲 $50,000的财产作为礼物。 但是,John 因为一场车祸导致有严重的精神问题。John 从Centrelink 接收残障抚恤金来支持生活。

如果John的父亲使用了简单遗嘱,因为John名下收到了$50,000资产,他的 Centrelink福利会被削减。

如果John的父亲使用了Smarter Will, 并为John成立了特殊残疾信托,那么:

  • John仍然能不受影响地继续收到残障抚恤金
  • John 能继承 $50,000

好处 6: 减少海外受益人税收

当使用简单遗嘱的时候,遗产会过户到继承人名下。如果继承人为非澳洲税务居民,他们需要支付更高的资本利得税。

如果使用Smarter Will,能够保证遗产酌情信托替海外受益人持有资产。这意味着海外受益人无需支付资本利得税,因为信托是法定所有人。

这点很重要,因为尽管您的亲属可能现在居住在澳洲,他们可能之后会移居海外。

请见以下例子:

在2004的时候, John的父亲立了一个遗嘱,给John一个价值120万的投资物业。当时John住在澳洲。

John的父亲在2022年过世。John搬到了日本定居并在那居住了5年。

如果John的父亲使用了简单遗嘱:

  • 因为 John不再是澳洲税务居民
  • John 极大可能需要支付更高的针对海外居民的资本利得税

如果John的父亲使用了 Smarter Will, 并为John成立了遗嘱酌情信托, 那么:

  • John 可能不需要支付资本利得税

第1步:联系逸升法律,预约首次会面

第2步:我们根据您的指示起草遗嘱

第3步:敲定遗嘱,您过来办公室签名并见证

声明:以上内容不构成法律/税务建议,请勿使用以上内容替代法律/税务建议。请根据您的实际情况寻求相应的法律/税务咨询。
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Bonan Shan
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WJ Liu
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Devon Fung
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3 年前
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al80613
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Yuan Chen
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